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内部統制の文書化

【よみ】ないぶとうせいのぶんしょか 【英名】Documentationoftheinternalcontrol

企業の内部統制の仕組みを文書化することで、一般的に、「文書化3点セット」とも呼ばれる
「業務記述書」「フローチャート」「リスクコントロールマトリクス(RCM)」の3つの文書が
作成対象となることが多い。