【よみ】りすくこんとろーるまとりくす（あーるしーえむ）　【英名】RiskControlMatrix

業務上のリスクとコントロールの関係について、一覧表にまとめた文書で、「業務記述書」
「フローチャート」と並んで、内部統制の文書化の対象となることが多く、監査の観点から、
3つの文書の中でも特に重要な文書とされる。